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中國銀保監會關于印發融資租賃公司監督管理暫行辦法的通知

時間:2020-06-10 10:47:55  來源:銀保監會  

各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府,新疆生產建設兵團:

    2017年全國金融工作會議確定,融資租賃公司等機構由中央制定統一規則,地方負責實施監管,強化屬地風險處置責任。為進一步加強融資租賃公司監督管理,規范經營行為,防范化解風險,促進融資租賃行業規范有序發展,根據有關法律法規和全國金融工作會議確定的職責分工,中國銀保監會制定了《融資租賃公司監督管理暫行辦法》,現印送你們,請認真組織實施。

中國銀保監會

2020年5月26日

 
融資租賃公司監督管理暫行辦法


第一章 總則


第一條 為落實監管責任,規范監督管理,引導融資租賃公司合規經營,促進融資租賃行業規范發展,根據有關法律法規,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資租賃公司,是指從事融資租賃業務的有限責任公司或者股份有限公司(不含金融租賃公司)。

本辦法所稱融資租賃業務,是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金的交易活動。

第三條 從事融資租賃活動應當遵守法律法規,遵循誠實信用原則和公平原則,不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益。

第四條 鼓勵各地加大政策扶持力度,引導融資租賃公司在推動裝備制造業發展、企業技術升級改造、設備進出口等方面發揮重要作用,更好地服務實體經濟,實現行業高質量發展。

 

第二章  經營規則

 

第五條 融資租賃公司可以經營下列部分或全部業務:

(一)融資租賃業務;

(二)租賃業務;

(三)與融資租賃和租賃業務相關的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金;

(四)轉讓與受讓融資租賃或租賃資產;

(五)固定收益類證券投資業務。

第六條 融資租賃公司的融資行為必須符合相關法律法規規定。

第七條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產,另有規定的除外。

融資租賃公司開展融資租賃業務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產生收益的租賃物為載體。融資租賃公司不得接受已設置抵押、權屬存在爭議、已被司法機關查封、扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為租賃物。

第八條 融資租賃公司不得有下列業務或活動:

(一)非法集資、吸收或變相吸收存款;

(二)發放或受托發放貸款;

(三)與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金;

(四)通過網絡借貸信息中介機構、私募投資基金融資或轉讓資產;

(五)法律法規、銀保監會和省、自治區、直轄市(以下簡稱省級)地方金融監管部門禁止開展的其他業務或活動。

第九條 融資租賃公司進口租賃物涉及配額、許可等管理的,由租賃物購買方或產權所有方按有關規定辦理手續,另有約定的除外。

融資租賃公司經營業務過程中涉及外匯管理事項的,應當遵守國家外匯管理有關規定。

第十條 融資租賃公司應當建立完善以股東或股東(大)會、董事會(執行董事)、監事(會)、高級管理層等為主體的組織架構,明確職責分工,保證相互之間獨立運行、有效制衡,形成科學高效的決策、激勵和約束機制。

第十一條 融資租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則,建立健全內部控制制度,保障公司安全穩健運行。

第十二條 融資租賃公司應當根據其組織架構、業務規模和復雜程度,建立全面風險管理體系,識別、控制和化解風險。

第十三條 融資租賃公司應當建立關聯交易管理制度,其關聯交易應當遵循商業原則,獨立交易、定價公允,以不優于非關聯方同類交易的條件進行。

融資租賃公司在對承租人為關聯企業的交易進行表決或決策時,與該關聯交易有關聯關系的人員應當回避。融資租賃公司的重大關聯交易應當經股東(大)會、董事會或其授權機構批準。

融資租賃公司與其設立的控股子公司、項目公司之間的交易,不適用本辦法對關聯交易的監管要求。

第十四條 融資租賃公司應當合法取得租賃物的所有權。

第十五條 按照國家法律法規規定租賃物的權屬應當登記的,融資租賃公司須依法辦理相關登記手續。若租賃物不屬于需要登記的財產類別,融資租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權益。

第十六條 融資租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業務意向的前提下,按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需要提前購置租賃物的,應當與自身現有業務領域或業務規劃保持一致,且與自身風險管理能力和專業化經營水平相符。

第十七條 融資租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系,根據租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業務中,融資租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考,不得低值高買。

第十八條 融資租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用,密切監測租賃物價值對融資租賃債權的風險覆蓋水平,制定有效的風險應對措施。

第十九條 融資租賃公司應當加強租賃物未擔保余值管理,定期評估未擔保余值是否存在減值,及時按照會計準則的要求計提減值準備。

第二十條 融資租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理,建立完善的租賃物處置制度和程序,降低租賃物持有期風險。

第二十一條 融資租賃公司對轉租賃等形式的融資租賃資產應當分別管理,單獨建賬。轉租賃應當經出租人同意。

第二十二條 融資租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規定,真實反映融資租賃資產轉讓和受讓業務的實質和風險狀況。

第二十三條 融資租賃公司應當建立資產質量分類制度和準備金制度。在準確分類的基礎上及時足額計提資產減值損失準備,增強風險抵御能力。

第二十四條 融資租賃公司按照有關規定可以向征信機構提供和查詢融資租賃相關信息。

第二十五條 融資租賃公司和承租人應對與融資租賃業務有關的擔保、保險等事項進行充分約定,維護交易安全。

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